Федорівська сільська рада
Пологівського району Запорізької області

Річний фінансовий звіт за 2024 рік Федорівської сільської територіальної громади

Річний фінансовий звіт за 2024 рік
Федорівської сільської територіальної громади

1. Загальна характеристика виконання бюджету
Бюджет Федорівської сільської територіальної громади на 2024 рік розглянутий та затверджений розпорядженням начальника Федорівської сільської військової адміністрації Пологівського району Запорізької області від 14.12.2023 року № 98 - ОД «Про бюджет Федорівської сільської територіальної громади на 2024 рік».
Затверджено , з урахуванням змін:
- загальний обсяг доходів бюджету громади в сумі 24 653 762,00 грн.;
- загальний обсяг видатків бюджету громади в сумі 33 195 768,00 грн., із них уточнений обсяг видатків загального фонду бюджету у сумі 32 695 768,00 грн. та уточнений обсяг видатків спеціального фонду – 500 000,00 грн;
Впродовж 2024 року до загального фонду бюджету Федорівської сільської територіальної громади надійшло 25 081 497,15 грн., у тому числі (без урахування міжбюджетних трансфертів) власних доходів 4 410 051,02 грн., що становить 110,81% до затверджених розписів на відповідний період. Перевиконання дохідної частини бюджету – 430 041,02 грн.
2. Показники економічного розвитку регіону
На даний час територія громади знаходиться у тимчасовій окупації. Наказом Мінреінтеграції від 22.12.2022 року № 309 (зі змінами) Федорівська сільська територіальна громада Пологівського району Запорізької області включена до Переліку тимчасово окупованих російською федерацією територій України з 04.03.2022 року.
Основні бюджетоутворюючі підприємства громади до 2022 року здійснювали свою діяльність безпосередньо у сільському господарстві та здійснити релокацію не мали можливості. В результаті бюджет громади зазнав значних збитків.
Проведений аналіз надходжень показав, що найбільшими платниками податків до бюджету громади протягом 2024 року були наступні установи та підприємці Федорівської сільської територіальної громади(додаток 1)
- Федорівський центр професійної освіти, об’єм ПДФО у 2024 році склав 1263,70 тис грн., проти 1201,40 у 2021 році;
- КУ «Федорівський ЗЗСО І-ІІІ ст.», об’єм ПДФО у 2024 році склав 201,36 тис грн., проти 470,09 у 2021 році;
- ФОП Олійник Ю.М. єдиний податок з фізичних осіб у 2024 році склав 110,80 тис.грн. проти 31,606 тис.грн. у 2021 році;
- ФОП Гаврилюк А.О. єдиний податок з фізичних осіб у 2024 році склав 26,52 тис.грн. проти 11,48 тис.грн. у 2021 році;

3. Доходи
Надходження до загального фонду бюджету субвенцій та трансфертів з бюджетів інших рівнів склали 20 671 446,13 грн. у тому числі:
- КД 41020100 базова дотація у сумі 4 106 200,00 грн;
Надходження 2021 року - 7 031 200,00 грн.
Надходження 2023 року – 381 400,00 грн
- КД 41021400 додаткова дотація з державного бюджету місцевим
бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого
самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших
територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку
повномасштабною агресією Російської Федерації у сумі 7 584 900,00
грн;
Надходження 2021 року - 0,00 грн.
Надходження 2023 року – 12 026 700,00 грн

- КД 41033900 освітня субвенція з державного бюджету місцевим
бюджетам у сумі 8 955 800,00 грн.;
Надходження 2021 року – 9 818 600,00 грн.
Надходження 2023 року – 7 916 500,00 грн
- КД 41051700 субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишків коштів субвенцій на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами що утворилася на початок бюджетного періоду у сумі 29 157,87 грн;
Основним бюджетоутворюючим податком, на даний період часу, у складі власних надходжень загального фонду є податок на доходи з фізичних осіб (КД 11010000), виконання якого склало 3 580 588,53 гривень або 14,28 % від усіх фактичних надходжень даного періоду або 109,51% від запланованих надходжень (перевиконання становить 311 058,53 грн.)
Надходження 2021 року – 14 085 958,19 грн.
Надходження 2023 року – 2 820 843,41 грн.
Значне зменшення надходжень у порівнянні з 2021 рік сталося у зв’язку з призупиненням роботи сільськогосподарських підприємств усіх форм власності (призупинення дії трудових договорів, звільнення працівників у зв’язку із закриттям підприємств, призупинення виплат орендної плати за земельні паї)
Також джерелом надходжень доходів загального фонду є місцеві податки і збори , що склали 2,98 % гривень усіх фактичних надходжень даного періоду, а саме єдиний податок з фізичних осіб (КД 18050400) у сумі 747 432,23 грн.
Надходження 2021 року – 177 498,24 грн.
Надходження 2023 року – 721 646,98 грн.
Значне збільшення надходжень у 2023 -2024 роках у порівнянні з 2021 роком сталося у зв’язку з релокацією ФОП який займається перевезенням вантажів на підконтрольній території.
Водночас податки на майно (плата за землю, за нерухоме майно) не стягується, оскільки територія громади тимчасово окупована збройними формуваннями російської федерації. Також бюджет громади зазнає значних втрат ПДФО так як значна частка платників податку на території громади являється великими агропромисловими підприємствами або фермерськими господарствами які наразі призупинили свою діяльність.
Надходження 2021 року по КД 18000000 – 7 819 129,54 грн.
Надходження 2023 року по КД 18000000 – 958 749,48 грн.
Надходження 2023 року складались із погашення боргів за І квартал 2022 року ПП Агрофірма імені Шевченко КД 18010100 - 4 239,00 грн; КД 18010400 - 24 707,47 грн; КД 18010500 – 25 500,11 грн.(платник “Ліси України” +1 812,00 грн); КД 18010600 - 71 881,48 грн. (погашення заборгованості за І квартал 2022 року ПП “Агрофірма ім. Шевченка 32 369,18 грн., 39 325,68 грн.)

Основним чинником зниження податкових надходжень є війна та її наслідки тимчасова окупація території громади, неможливість релокації агропромислового бізнесу.
Податок на майно, податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки (коди 18010100 – 18010400), плата за землю (коди 18010500 – 18010900), транспортний податок (коди 18011000 – 18011100) протягом 2024 року в бюджет громади не надходить у зв’язку з тимчасовою окупацією території громади.
Надходжень єдиного податку по коду доходів 18050500 не було у зв’язку з відсутністю діючих сільськогосподарських підприємств всіх форм власності.
Земельні ділянки у 2024, 2023, 2021 роках не продавалися.
Цільові фонди, утворені органами місцевого самоврядування та місцевими органами виконавчої влади (5011000) не створювалися (додаток 7).

4. Видатки та заборгованість
За 2024 рік із бюджету Федорівської сільської територіальної громади проведено видатків всього грн., у тому числі: по загальному фонду в сумі 30 495 543,79 гривень або на 93,27 % від уточненого річного плану по загальному фонду, по спеціальному фонду – 434 082,03 гривень.
Бюджетні кошти спрямовувались на фінансування:
КПКВК МБ 0111010 Надання дошкільної освіти
КПКВК МБ 0111021 Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету
КПКВК МБ 0111031 Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок освітньої субвенції
КПКВК МБ 0113241 Забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення
КПКВК МБ 0110150 Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально - технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад
КПКВК МБ 0114030 Забезпечення діяльності бібліотек

КПКВК МБ 0110160 Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Київі), селищах, селах, територіальних громадах
КПКВК МБ 3710160 Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Київі), селищах, селах, територіальних громадах
КПКВК МБ 5010160 Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Київі), селищах, селах, територіальних громадах
Бюджетні кошти також були передбачені на фінансування місцевих пріорітетних програм:
1. «Програми підтримки підрозділу територіальної оборони на території Федорівської сільської ради Пологівського району на 2024 рік» в сумі
257 150,00 грн. (виконано заходів програми на суму 237 070,00 грн.);
2. «Програма підтримки військовослужбовців та членів їх сімей на 2024 рік» в сумі 810 000,00 грн (виконано заходів програми на суму 705 000,00 грн.).;
3. Програма «Турбота» Федорівської сільської територіальної громади на 2024 рік в сумі 497 000,00 грн. (виконано заходів програми на суму
488 000,00 грн.).;
4. «Програма надання додаткових соціальних гаратій особам, які забезпечують оборону України та членам їх сімей» Федорівської сільської територіальнї громади на 2024 рік в сумі 1 660 000,00 грн. (виконано заходів програми на суму 1 550 000,00 грн.).;
5. «Програми створення та використання місцевого матеріального резерву для запобігання та ліквідації наслідків надзвичайних ситуацій на 2024 рік» в сумі 210 000,00 грн.;
6. «Програма підтримки та соціального захисту внутрішньо переміщених осіб Федорівської сільської територіальної громади на 2024 рік» в сумі 285 000,00 грн. (виконано заходів програми на суму 263 996,00 грн.).;
7. Програма «Обдарована молодь» на 2024-2026 роки – в сумі 62 000,00 грн. (виконано заходів програми на суму 62 000,00 грн.).;
8. «Програма надання одноразової допомоги дітям-сиротам і дітям, позбавленим батьківського піклування, після досягнення 18-річного віку, на 2024 рік» в сумі 7240,00 грн. (виконано заходів програми на суму 7 240,00 грн.).;
9. «Програма оздоровлення та відпочинку дітей в дитячих закладах, що містяться в Державному реєстрі майнових об’єктів оздоровлення та відпочинку дітей, які навчаються в закладах освіти Федорівської територіальної громади на 2024 рік» в сумі 24 000,00 грн. (виконано заходів програми на суму 23 331,00 грн.).;
10. «Програма сприяння і підтримки запровадження та забезпечення заходів правового режиму воєнного стану в Запорізькій області на 2024 рік» в сумі 5 013 850,00 грн. (виконано заходів програми КФК 3719150 КЕКВ 2620 Інші дотації з місцевого бюджету на суму 5 013 850,00 грн.).

5. Фінансування
Місцеві запозичення протягом звітного періоду відсутні.
6. Кредитування
Кредитування та повернення раніше отриманих кредитів по бюджету Федорівської територіальної громади за 2021, 2023, та 2024 рік відсутне.
7. Міжбюджетні трансферти
На виконання рішення Ради оборони Запорізької області від 21.02.2024 №180, листа Запорізької обласної державної адміністрації, Запорізької обласної військової адміністрації від 11.03.2024 р №08-20/1286, з метою запровадження та забезпечення заходів правового режиму воєнного стану було перераховано кошти по КТПКВ 9800 «Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів» КЕКВ 2620 Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів у сумі 5 013,85 тис.грн. на здійснення заходів, пов'язаних з військовою агресією російської федерації проти України.
У грудні 2024 року було повернуто залишки не використаних коштів по КД 41033900 освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам у сумі 22,678 тис. грн.
8. Інша інформація
Протягом 2024 року була проведена перевірка щодо правильності складання складання та виконання кошторисів установами які фінансуються з місцевого бюджету, порушень не виявлено.
На тимчасово окупованій території громади бюджетні установи що фінансуються з місцевого бюджета відсутні. КУ «Центр надання соціальних послуг» Федорівської сільської ради призупинила дію трудових договорів з соціальними робітниками, які знаходяться на тимчасово окупованій території. На території громади зареєстровано 4 заклади освіти:
1.ЗЗСО працюють дистанційно:
КУ «Новоселівська гімназія»;
КУ «Федорівський ЗЗСО І-ІІІ ступенів».
2.Дошкільні навчальні заклади в простої:
КЗДО Я-С «Веселка»;
КЗДО Я-С «Росинка».
На ТОТ громади заклади освіти не працюють. Діти, які залишилися на території громади, відвідують заклади освіти у місті Кам’янка (підвоз дітей до освітніх закладів окупаційною владою здійснюється на автобусі ).
Суб’єкти господарювання, які продовжують сплачувати податки до бюджету країни та які не перереєструвалися на підконтрольну територію – відсутні.
Підводячи підсумки виконання бюджету за 2024 року, слід відмітити, що податки та інші платежі до місцевого бюджету надходили відповідно до Закону України „Про Державний бюджет України на 2024 рік”, виконання доходної частини по загальному фонду становить 110,81 % від запланованих.
Видаткова частина бюджету сільською територіальною громадою була розроблена виходячі з принципу збалансованості бюджету відповідно до статей 7, 71, 89 і 91 Бюджетного кодексу України. Розрахунок граничних обсягів було здійснено з урахуванням підвищення розмірів державних стандартів, згідно Закону України «Про Державний бюджет України на 2024 рік».
Були враховані та повністю забезпечені, у першочерговому порядку, потреби в коштах, визначених ст.55 Бюджетного кодексу України, згідно якої захищеними видатками визначаються видатки загального фонду на:
- оплату праці працівників бюджетних установ;
- нарахування на заробітну плату;
- оплату комунальних послуг та енергоносіїв;
- соціальне забезпечення.
За 2024 рік проведено видатки по заробітній платі працівникам бюджетної сфери, що фінансуються з місцевого бюджету своєчасно.
Заборгованості станом на 01.01.2025 року з виплат по заробітній платі з нарахуваннями немає.
Видатки Федорівської сільської територіальної громади розраховані виходячи
з діючої мережі бюджетних установ, їх штатної чисельності, чинного законодавства та наявних доходних джерел.

Начальник фінансового відділу Тетяна ШЕЧКОВА